Авансовый платеж по лизингу — это денежная сумма, которую лизингополучатель вносит до начала или в начале срока лизинга в счет возмещения части инвестиционных расходов лизингодателя либо в счет будущих лизинговых платежей, если такой порядок предусмотрен договором. Аванс уменьшает сумму, которую необходимо финансировать, поэтому может влиять на размер последующих платежей и общую стоимость сделки. В Беларуси общая сумма денежных средств, передаваемых до начала срока лизинга в качестве аванса и (или) обеспечения исполнения обязательств, по общему правилу не должна превышать 40% стоимости предмета лизинга с учетом НДС — с учетом предусмотренных законодательством условий и исключений.
Лизинг для физических лиц
Выкупной платеж по лизингу — это сумма, уплачиваемая лизингополучателем отдельно от текущих лизинговых платежей для приобретения предмета лизинга в собственность, если такая конструкция предусмотрена договором. Размер и срок уплаты выкупного платежа указываются в договоре и графике. После выполнения всех обязательств, включая уплату выкупного платежа, оформляется переход права собственности на предмет лизинга. Если договор предусматривает возмещение всей суммы инвестиционных расходов в составе обычных лизинговых платежей, отдельный выкупной платеж может не взиматься.
График лизинговых платежей — это документ или раздел договора лизинга, в котором указаны суммы, даты и периодичность внесения платежей лизингополучателем. В графике может отражаться структура каждого платежа: возмещение стоимости предмета лизинга, вознаграждение лизингодателя, страховые и иные предусмотренные договором расходы, а также выкупной платеж, если он уплачивается отдельно. График позволяет заранее оценить финансовую нагрузку по договору и контролировать своевременность расчетов. Его необходимо проверять вместе с договором: при изменении условий финансирования, валюты расчетов, страховых расходов или иных предусмотренных договором показателей размер платежей может пересчитываться в установленном порядке.
Досрочный выкуп — это приобретение лизингополучателем предмета лизинга в собственность до окончания первоначально установленного срока договора. Возможность и порядок досрочного выкупа определяются договором и могут зависеть от минимального срока пользования предметом лизинга, исполнения текущих обязательств, оплаты задолженности, неустоек и иных сумм. Перед досрочным выкупом лизингополучателю следует запросить у лизингодателя расчет полной суммы закрытия договора. После исполнения предусмотренных договором обязательств оформляются документы о переходе права собственности, а при необходимости — государственная регистрация такого перехода.
Лизинг недвижимости — это передача недвижимого имущества во временное владение и пользование лизингополучателю за плату с возможностью последующего перехода права собственности, если это предусмотрено договором. В Беларуси предметом лизинга недвижимости могут быть, в частности, здания, сооружения, помещения и другие объекты, допускаемые законодательством. Отдельные требования применяются к лизингу жилых помещений. Указ № 99 определяет договор лизинга жилого помещения как договор финансовой аренды, предметом которого является квартира частного жилищного фонда и (или) одноквартирный жилой дом частного жилищного фонда. Для недвижимости могут потребоваться государственная регистрация объекта, прав на него и перехода права собственности.
Лизинг оборудования — это приобретение лизингодателем оборудования в собственность и передача его лизингополучателю во временное владение и пользование за плату. В лизинг может передаваться производственное, торговое, медицинское, строительное, сельскохозяйственное, IT- и иное оборудование. В стоимость сделки могут включаться расходы на доставку, монтаж, установку, пусконаладочные работы, обучение персонала, страхование и доведение оборудования до состояния, пригодного для использования. Конкретный состав расходов и распределение обязанностей между сторонами определяются договором лизинга.
Остаточная стоимость по лизингу — это стоимость предмета лизинга, которая остается невозмещенной в составе текущих лизинговых платежей на определенную дату или на конец срока договора. В зависимости от условий сделки она может быть связана с выкупной стоимостью или с суммой, которую необходимо уплатить для приобретения имущества в собственность. Остаточную стоимость не следует автоматически отождествлять с рыночной стоимостью имущества, бухгалтерской остаточной стоимостью или размером задолженности. Точное значение термина определяется договором, графиком платежей и методикой расчета, принятой лизингодателем.
Предмет лизинга — это имущество, которое лизингодатель приобретает в собственность для последующей передачи лизингополучателю во временное владение и пользование за плату. Предметом лизинга могут быть транспортные средства, оборудование, спецтехника, недвижимость и другое имущество, если оно допускается законодательством и соответствует условиям договора. В договоре предмет лизинга должен быть описан так, чтобы его можно было однозначно идентифицировать: указываются наименование, модель, технические характеристики, комплектация, серийный или VIN-номер, стоимость и другие необходимые сведения.
Просрочка платежа по лизингу — это невнесение или неполное внесение лизингового платежа в срок, установленный договором и графиком платежей. За просрочку договором могут быть предусмотрены пеня, штраф, начисление иных платежей, направление требования об оплате и другие последствия. При длительной или существенной просрочке лизингодатель может воспользоваться предусмотренными договором и законодательством способами защиты своих прав, включая требование о досрочном исполнении обязательств, расторжении договора или возврате предмета лизинга. При возникновении финансовых трудностей лизингополучателю рекомендуется как можно раньше обратиться к лизингодателю для согласования возможного решения.
Расчетный период — это установленный договором промежуток времени, за который определяется сумма обязательств лизингополучателя и формируется очередной лизинговый платеж. Расчетным периодом может быть месяц, квартал или другой срок, согласованный сторонами. Расчетный период не всегда совпадает с датой передачи предмета лизинга или календарным месяцем. В договоре и графике платежей необходимо проверить дату начала и окончания периода, дату оплаты, порядок расчета платежа за неполный период и правила переноса срока оплаты, если он приходится на выходной или праздничный день.
Страхование предмета лизинга — это страхование имущества, переданного в лизинг, от рисков утраты, повреждения и других рисков, предусмотренных договором страхования и договором лизинга. Для транспортных средств это может включать страхование КАСКО; для оборудования и недвижимости перечень рисков определяется спецификой имущества и условиями сделки. Договор лизинга устанавливает, кто обязан заключить договор страхования, кто оплачивает страховую премию, кто является страхователем и выгодоприобретателем, а также каким образом страховые расходы включаются в лизинговые платежи. Лизингополучателю важно проверить территорию действия страховки, исключения из покрытия, франшизу, порядок уведомления о страховом случае и требования к эксплуатации имущества.
Удорожание в лизинге — это разница между общей суммой лизинговых платежей и выкупной стоимости, подлежащих уплате по договору, и стоимостью предмета лизинга. В расчете могут учитываться вознаграждение лизингодателя, расходы на привлечение финансирования, страхование, доставку, регистрацию, таможенные платежи, техническое обслуживание и другие расходы, предусмотренные договором. Удорожание показывает общую переплату относительно стоимости имущества, но не всегда является аналогом процентной ставки по кредиту. Для корректного сравнения предложений нужно учитывать срок договора, размер аванса, валюту расчетов, график платежей, комиссию, страхование, выкупную стоимость и иные обязательные расходы.
